鹿寨县2025年度财政预算调整方案

2025年以来，在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，我们深入贯彻落实各项决策部署，加力提效实施积极的财政政策，全县经济运行总体平稳。但由于上级下达新增政府债务限额、增加转移支付、年度预算执行中出现财政支出增支因素较多，如增人增资、解决拖欠企业账款、政策性调整收支结构等情况，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例的有关规定，需对2025年本级预算进行调整。本次预算调整，进一步优化财政资源配置，优先保障“三保”、重点领域及重大项目支出，切实提高财政资金使用效益，有效防范化解债务风险，为鹿寨县高质量发展提供坚实的财力保障。具体情况如下：

一、1-9月预算执行情况

1-9月，一般公共预算收入40,964万元，完成年初预算（61,577万元）的66.52%；一般公共预算支出224,192万元，完成年初预算（235,487万元）的95.2%。

1-9月，政府性基金预算收入18,872万元，完成年初预算（36,533万元）的51.66%；政府性基金预算支出74,345万元，完成年初预算（91,476万元）的81.27%。

1-9月，社会保险基金预算收入36,698万元，完成年初预算（50,397万元）的72.82%；社会保险基金预算支出合计32,587万元，完成年初预算（44,037万元）的74%。

1-9月，国有资本经营预算收入35万元，完成年初预算（128万元）的27.34%；国有资本经营预算支出0万元。

二、2025年财政预算调整情况

（一）一般公共预算部分

1.一般公共预算收入调整情况

根据当前财政经济形势，结合税务部门上报收入预计情况，2025年全县一般公共预算收入61,577万元，与年初预算持平。其中，税收收入45,816万元，非税收入15,761万元。

    2.一般公共预算总收入调整情况

2025年全县一般公共预算总收入由年初的239,750万元调整为303,343万元，调增63,593万元，增幅26.52%。其中县级可支配财力调整为157,287万元，调增1,041万元，增幅0.67%，具体情况是：

（1）一般公共预算收入为61,577万元，与年初预算持平。

（2）当年上级补助收入（可支配财力，按截止9月26日实际收到上级转移支付资金编入）调整为89,288万元，调增1,041万元，其中主要为：均衡性转移支付收入调整为39,418万元，增加10,360万元；结算补助收入调整为966万元，减少9,333万元，为将有明确项目的上级资金调整至专项转移支付中。

（3）当年上级补助收入（专项转移支付，按截止9月26日实际收到上级转移支付资金编入）调整为103,711万元，调增40,608万元。主要为预算执行中下达的各项已有明确项目安排的专项转移支付资金。

（4）新增地方政府债券资金收入13,302万元。其中：新增一般债券3,002万元，再融资一般债券10,300万元。新增一般债券资金重点投向水利、农业、城镇保障性安居工程、教育等领域，其中:鹿寨县水利建设项目1,629万元、鹿寨县高标准农田建设项目627万元、鹿寨县粮食生产奖励资金220万元、柳州市鹿寨县2025年城镇保障性安居工程项目103万元、鹿寨县2025年学前教育发展项目100万元、鹿寨县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目132万元、鹿寨县工业振兴（第二批产业优化升级）项目140万元。再融资一般债券10,300万元为今年到期需归还的一般债券本金。  

（5）2024年上级专项转移支付补助结转结余为16,343万元，为2024年年终结算后确定实际结余金额。

（6）调入收入调整为19,122万元，调增8,437万元，其中：国有资本经营收入调入164万元，调增36万元；政府性基金调入9,154万元，调减1,403万元；调入预算稳定调节基金9,804万元，调增9,804万元。

3. 一般公共预算总支出调整情况

按目前财力安排，2025年全县一般公共预算总支出由年初的239,750万元调整为303,343万元，调增63,593万元，增幅 26.52%。具体情况是：

（1）一般公共预算支出调整情况

全年一般公共预算支出由年初预算的235,487万元调整为284,569万元，调增49,082万元，增幅20.84%。调整金额较大的科目如下：

一是社会保障和就业支出调整为71,530万元，调增12,544万元，主要为新增上级城乡养老保险补助资金、困难群众救助补助资金，社保缴费、死亡抚恤金等追加；

二是城乡社区事务支出调整为12,711万元，调增6,324万元，主要为新增上级补助资金，预备费和其他支出项目调整到此科目，增人增资、社保缴费等追加；

三是农林水事务支出调整为45,110万元，调增12,340万元，主要为新增上级中央基建投资预算资金、农业相关转移支付资金、乡村振兴衔接补助资金；

四是交通运输支出调整为2,350万元，调减4,774万元，主要为调减年初预算中当年无法完成的项目资金；

五是教育支出调整为57,722万元，调增5,629万元，主要为新增上级改善普通高中学校办学条件补助资金、义务教育补助经费；

六是其他支出调整为12,780万元，调增9,180万元，主要为清欠拖欠企业账款资金；

调整预算后，一般公共预算支出将优先保障“三保”支出，以及教育、科技、农业、社会保障、住房保障等其他民生支出，全面落实教育“两个只增不减”、科技支出占一般公共预算支出1%以上等重点目标任务。

（2）专项上解支出4,263万元，维持不变。

（3）调增转贷地方政府债券支出14,511万元。其中：使用再融资债券还本支出10,300万元，县本级还本支出1,150万元，县本级付息支出3,060万元，县本级债券服务费支出1万元。

4.科目调整情况

按相关政策规定的预算科目核算调整和国库资金管理需要，对预算科目和资金进行调整，该部分调整事项，不影响总收入和支出增减，主要情况如下：

预备费年初按照一般公共预算支出额的1%设置预备费1,690万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，现已全部调整用于相关项目开支。部分年初预算预留资金如增人增资费用等，在当年预算执行中按实际使用情况调整至各具体科目中。

5.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

特别需要说明的是：仅从财政报表反映上看，财政收支是平衡的。但由于县本级超财力安排支出较大，挤占了上级专项资金指标，同时上级目前仍欠调我县资金10,694万元，目前财政支出压力大，已形成财力缺口。

（二）政府性基金部分

1.收入调整情况

2025年全县政府性基金总收入由年初的91,476万元调整为193,257万元，调增101,781万元，增幅111.27%。具体情况是：

（1）本级基金预算收入调整为36,451万元，调减82万元，降幅0.22%。主要是城市基础设施配套费收入、污水处理费收入下降。

（2）新增上级专项补助收入7,339万元。

（3）上年结余调整为39,074万元，其中县本级结余9,154万元、上级专项转移支付资金结余29,920万元。该项结余为2024年年终结算后实际结余金额，调减15,869万元为已支付金额。

（4）调增专项债务转贷资金110,393万元，其中新增专项债券63,849万元,再融资专项债券46,544万元。

2.支出调整情况

全县基金预算总支出由年初的91,476万元调整为193,257万元，调增101,781万元，增幅111.27%。具体情况是：

（1）政府性基金支出调整为137,359万元，调增56,440万元，增幅69.75%。

一是文化旅游体育与传媒支出调整为121万元，调增9万元；

二是城乡社区支出调整为28,337万元，调减16,086万元，主要为调整至债务付息科目支出；

三是农林水等支出调整为6,703万元，调增4,038万元，为新增上级补助资金；

四是其他支出调整为92,335万元，调增58,616万元，主要为新增专项债券51,000万元以及其他上级补助资金；

五是债务付息支出调整为9,775万元，调增9,775万元，主要为专项债券付息支出；

六是债务发行费用支出调整为88万元，调增88万元。

（2）调增地方政府专项债务还本支出46,744万元。其中使用再融资专项债券46,544万元，使用县级财力安排200万元。

（3）调出资金调整为9,154万元，调减1,403万元。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

（三）国有资本经营预算部分

1.收入调整情况

2025年全县国有资本经营预算收入由年初的189万元调整为 239万元，调增50万元，增长26.46%。具体情况是：

（1）本年国有资本经营预算收入由年初128万元调整为164万元，调增36万元，增长28.13%，其中汇一联城投公司增长35万元；祥鹿投资有限责任公司减少5万元；广西福臻建设工程有限责任公司增长6万元。

（2）当年上级补助收入调整为13万元，调增13万元。

（3）上年结余调整为62万元，调增1万元。

2.支出调整情况

全县国有资本经营预算支出由年初的189万元调整为239万元，调增50万元，增长26.46%。具体情况是：

（1）本级国有资本经营预算支出为0。

（2）调出一般公共预算支出调整为164万元，调增36万元。

（3）当年上级补助收入支出调整为13万元，调增13万元。

（4）上年结余支出调整为 62万元，调增1万元。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

（四）社会保险基金预算部分

2025年社会保险基金收入预算由年初的91,078万元调整为89,934万元，调减1,144万元，降低1.25%。其中县本级社会保险基金收入从年初预算50,397万元调整为54,873万元，调增4,476万元。上年滚存结余从年初预算的37,670万元调整为33,713万元，减少3,957万元，主要是2024年年终结算后确定实际结余金额。

支出预算由年初的91,078万元调整为89,934万元，减少 1,144万元。

年终滚存结余由年初的44,010万元调整为43,464万元，调减546万元。

（五）关于地方政府债券发行和使用情况

2024年末，自治区核定我县的政府债务限额为403,100万元，其中：一般债务111,000万元，专项债务292,100万元。目前我县政府债务余额398,683万元，限额使用比例98.9%，其中：一般债务余额109,460万元，限额使用比例98.61%；专项债务余额289,223万元，限额使用比例99.02%。

截止2025年9月，获得自治区下达债券资金共123,695万元，其中：新增一般债券3,002万元(一般债务限额及余额属自治区本级，不使用县本级债务限额），再融资一般债券10,300万元；新增专项债券63,849万元，再融资专项债券46,544万元。今年自治区代地方政府发行的债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

三、存在主要问题

（一）财政收支紧平衡常态化。一是土地出让收入下滑，税收增收难度加大，加上非税收入质量不高，难以对一般公共预算收入增长形成有力支撑。二是“三保”等刚性支出占比不断攀升，同时还需要保障教育、医疗、社会保障等关键民生领域的投入，“三保”保障压力进一步加大。

（二）债务清欠压力大。目前能有效推进县级债务化解的渠道仍较为单一，对于地方政府债券置换的依赖加深，在县级财力不足的情况下财政偿还压力进一步加大。另一方面，专项债券项目收益不足部分难以支撑还本付息，依赖财政补贴，从而加重财政负担。

四、下阶段工作思路和主要措施

（一）强化财源增收工作。加强对收入形势研判，全力以赴促增收，凝聚收入征管合力，确保应收尽收。进一步加大税收清欠力度，严格执行非税收入收缴有关规定，确保收入及时足额上缴国库。同时，加强对上级重大政策和重点规划的研究，积极筹备新增债券申报工作，积极拓宽财源渠道。

（二）优化财政支出管理。进一步深化过“紧日子”意识，对于无效的财政支出进行适当缩减或取消，压缩一般性支出，严控“三公”经费，实事求是安排支出，优先保障“三保”及重点项目支出。

（三）推进国企转型升级。深化国有企业市场化转型，拓展多元化业务经营。一是根据柳州市融资平台压降工作计划，拟定《鹿寨县融资平台及关联企业压降工作方案》，将2家融资平台分批推进，力争汇一联公司及其5家关联企业在2025年12月底前完成退出工作，祥鹿公司及其8家关联企业在2026年12月底前完成退出工作；二是鼓励企业整合县域资源禀赋与产业优势，拓展经营范围，调整产业结构，新增矿产资源开发、汇智综合物流仓储园、物流经济服务发展、巡游出租车、光伏发电等自营性项目，夯实企业核心竞争力。

（四）强化地方债务风险防控。坚持底线思维，强化债务风险管控。严格落实政府债务限额管理，确保债务余额零增长。通过预算安排、盘活存量资金、处置资产等方式提高政府债务偿还保障水平，确保按时足额偿付债务本息，坚决避免“一边化债、一边新增”，积极防范债务风险，确保基层财政平稳运行。