2021年以来，县财政局在县委、县政府的正确领导下，面对新型冠状病毒疫情影响下，经济下行压力持续加大、国家减税降费政策力度加大的复杂局面，认真贯彻落实区、市财政会议要求和县委、县政府决策部署，继续按照稳中求进工作总基调，实施积极的财政政策，执行“勤廉精细，佐政为民”的财政理念，优化资金配置、深化财政改革、强化执行管理，为确保财政安全平稳运行、保障和服务全县经济社会发展大局提供了有力支撑。

一、上半年主要工作开展情况

（一）积极协调组织收入，切实保障各项支出

1.财政收入完成情况。今年以来，受新冠肺炎疫情、减税降费政策、经济下行的叠加影响，财政增收压力加大，我县积极挖掘增收潜力，上半年实现土整指标收入7394万元。1-6月，预计组织财政收入65,681万元，同比增收12,290万元，增长23.02%，完成预算56.1%。其中税务部门组织48,973万元，同比增收15,386万元，增长45.81%，完成预算59.98%；财政部门组织收入16,708万元，同比减收3,096万元、下降15.63%，完成预算47.16%。

2.预算执行情况。1-5月，全县一般公共预算支出97,278万元，较上年同期减少5,480万元，同比下降5.33%，完成年初预算37.16%。政府性基金预算支出34,564万元，同比减少2,030万元，同比下降5.55%。

（二）积极支持经济发展

一是紧紧把握中央和区、市各项促进发展的政策，加强与发改、经贸、住建、规划、环保、国土、交通、水利、粮食等部门联系，做好各类项目的对接和申报工作。积极争取中央和省、市级资金，上半年各项财政专项资金到位共计24383.05万元，主要用于土地开发整理、环境保护、基础设施建设，企业自主创新、战略性新兴产业发展、节能减排、自然灾害救助等方面，支持县域经济发展。二是做好国有土地使用权出让金收支管理。上半年完成国有土地使用权出让金收入34172.4万元，完成年初预算50%。累计支出29915万元，完成年初预算的44.5%。三是贯彻落实《广西壮族自治区人民政府办公厅印发关于深入开展“桂惠贷”支持广西经济高质量发展实施方案的通知》文件精神，积极组织我县大力推广“桂惠贷”，截至目前，已有305家企业进行注册，发布432笔融资需求，需求金额98358.8万元，为企业降低融资成本共1451.46万元，其中自治区财政贴息580.58 万元,县级财政贴息 870.88 万元。为促进“桂惠贷”推广工作，于1月15日组织召开了鹿寨县“桂惠贷”政银企座谈会。四是主动与上级财政部门沟通对接，2021年上半年我县共获得再融资债券7461万元，全部用于偿还到期的2016年广西壮族自治区政府定向承销发行的置换专项债券（一期）本金。做好我县资本市场的发展工作，重点培育我县上市后备企业，组织我县重点上市后备企业申报自治区上市后备库。同时积极为我县申请直接融资创新改革试点资格，提高直接融资规模，发展多层次的资本市场规模。

（三）推进民生事业建设

按照“保民生、保增长”的总体要求，统筹安排财政资金，优化支出结构，兜住基本民生底线，兜住“三保”底线，确保工资正常发放及教育、社会保障、医疗卫生、农林水、住房保障等民生重点支出得到较好保障。1-5月民生支出达77,655万元，占一般公共预算支出的79.83%。

1.着力保障教育文化支出。加大教育经费投入力度，优化教育支出结构，全力支持职业教育、学前教育建设、农村义务教育薄弱学校食堂改造计划、普通高中改善办学条件和教育民生工程等，提高义务教育资金使用效益。目前共投入教育资金20165万元。其中教育民生支出中学前教育699万元、小学教育8483万元、初中教育4616万元、高中2821万元、职业教育支出564万元。根据自治区要求，配合人社部门制定相关政策，合理安排资金，确保我县2021年义务教育教师平均工资收入不低于我县公务员平均工资收入。在充分利用自治区专项资金的基础上，进一步增加县级财政投入，2021年上半年共投入1146万元，加强农村文化建设、公共文化服务信息化建设、公共文化站馆免费开放等公共文化民生工程资金管理。

2.加大社会保障力度。截至5月底，我县社会保障资金一般公共预算支出为31,897万元，其中：社会保障和就业支出21,480万元，卫生健康支出10,417万元。一是民政资金管理方面，下达民政局困难群众救助补助资金共6,162万元，形成支出1,535万元，结余4,627万元。二是退役军人管理事务管理方面，拨付各类优抚资金1,176万元，主要支出为死亡抚恤，伤残抚恤，在乡复员、退伍军人生活补助，农村籍退役士兵老年生活补助等各项资金。三是医疗卫生资金管理方面，城乡居民基本医疗保险财政补助资金支出1,600万元，基本公共卫生服务项目资金支出850万元，城乡医疗救助资金支出937万元，以保障困难群众基本医疗权益。四是社会养老事业方面，城乡居民基本养老保险财政补助资金支出4,201万元，其中发放基础养老金3,468万元，财政代缴城乡居民基本养老保险费70万元。我县机关事业单位基本养老保险实际支出9,066万元，发放退休待遇人数为3,920人。乡村医生养老生活补助资金支出31万元。五是人力资源事务经费管理方面，就业补助资金支出764万元，主要用于社会保险补贴、公益性岗位补贴、职业培训补贴等。服务惠民村级综合服务中心建设活动经费支出5万元。职业技能提升行动专项资金支出307万元，2021年安排农民工工资应急周转金200万元。截至5月底，农民工工资应急周转金支出60万元。

3.全力支持“三农”发展。紧紧围绕“三农”问题，在落实支农强农惠农政策和支持调整农业产业结构，减少农民负担，增加农民收入，全面推进广大农民群众脱贫致富奔小康以及加强财政管理和监督等方面。认真做好农口单位2020年度财政决算报表及2021年度预算资金安排落实工作和组织开展农村公益事业项目建设及村集体经济试点工作。为了加强财政资金监管工作，加快资金的拨付进度，积极配合各主管部门做好涉农资金项目的各项验收工作。配合农业部门制定《2021年耕地地力保护补贴实施方案》，和做好2021年度农机补贴发放工作，同时开展乡镇农业部门及财政所对农业补贴工作的培训及指导工作。开展2020年度政策性农业保险补贴兑付工作，已审核下达政策性农业保险保费补贴支付计划1117.93万元。

4.加强疫情期间保障工作。一是根据疫情形势变化以及上级部门对疫情防控工作的部署安排，积极统筹安排经费预算，用好中央、自治区财政专项转移支付资金，多渠道筹措资金，加大医疗卫生投入力度，支持公共卫生应急管理体系和重大疫情救治防控体系建设。二是根据《广西壮族自治区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作领导小组指挥部办公室关于设置新冠病毒疫苗大型临时接种点的通知》文件精神，统筹安排我县临时接种点的医疗设备及医疗物资采购等相关经费。三是根据我县《关于调整2020年新冠肺炎疫情防控期间各类疫情防控工作人员临时补助政策的通知》文件精神，对参与疫情防控工作各类人员临时性补助进行审核发放，截至5月底，2020年1-4月疫情防控期间工作人员临时补助支出493万元。

（四）持续强化财政监管

1.深入推进财政预算支出管理。草拟并下发2021年预算信息文件，督促指导各部门、各乡镇开展2021年预算信息公开工作，全县公开部门预算信息60个单位（除涉密部门外），占全县预算单位的100%，公开“三公“经费预算60个单位，占全县预算单位的100%，实现部门预算、“三公”经费预算全面公开。根据财政部部署，启动预算管理一体化建设，完成部门预算数据和指标基础数据的收集工作。

2.做好财政衔接推进乡村振兴补助资金监管工作。一是组织做好2020年财政专项扶贫资金绩效自评工作。二是做好2021年财政衔接推进乡村振兴补助资金监管工作，截至5月31日，全县共投入财政衔接推进乡村振兴补助资金8076万元。

3.加强对政府投资和政府采购项目监管。组织学习《政府采购法实施条例》《政府采购货物和服务招投标管理办法》（财政部令第87号）等政府采购工法律法规。加强对采购信息发布、专家评委抽取、开标、评标过程、中标结果进行全程监督，确保采购程序合法合规。认真处理政府采购投诉。上半年下达政府采购供应商投诉处理决定书3起，没有发生行政复议和行政诉讼。

推行政采云电子化政府采购平台系统，实施“互联网+政府采购”，为采购人、供应商等各方提供高效、便捷服务，提高采购效率，增强采购的透明度。2021年上半年政府采购项目469个，采购预算金额27059.6万元，实际采购金额25531.82万元，节约采购资金1527.78万元，节约率5.65%。

4.规范国有资产管理。2021年上半年，在局党组的领导下，我股紧紧围绕县政府确定的目标任务，狠抓落实、依法监管，各项工作顺利推进，全县国有资产有偿使用收入达10,010.24万元。一是组织县直单位资产管理人员参加《行政事业性国有资产管理条例》的学习，效果良好；二是严格按照“单位申请，主管部门审核，国资审批”的程序办理国有资产处置、划转、报损报废审核审批等日常工作；三是做好国有企业负责人经营业绩考核工作；四是开展闲置国有资产（不动产）排查，盘活国有资产。根据县委县人民政府工作部署，在全县范围内开展闲置国有资产（不动产）排查工作，共收到40个单位填报闲置不动产。全县共有闲置资产（不动产）总共250宗，资产（不动产）占地面积750,006.77平方米，建筑面积131,583.59平方米，地面建筑物大部分破损。根据收集到的闲置资产情况及资产单位处置意见，提出七条资产初步处置意见供领导们决策参考。

5.做好财政监督检查工作。一是对全县各预决算单位2019年-2020年预决算公开的及时性、完整性、公开方式等情况进行核查。经核查，我县通过创新预决算信息公开渠道和形式等措施，加大公开力度，拓宽公开渠道，充分利用政府门户网站预决算公开平台，为未设有政府门户网站的单位在政府网站下专门设置公开板块以确保我县各单位的财政信息公开工作顺利进行。二是制定工作方案对全县惠民惠农财政补贴政策进行清理整合，形成补贴政策清单向社会公布，做好补贴政策清单动态调整工作。三是组织全县各单位对本单位预算管理、财务管理、内部控制三大方面进行专项检查，切实把财经纪律和各项管理制度落到实处。四是运用日常监管、重点监控等手段，依托直达资金监控系统，灵活采用“互联网+监管”等方式对我县直达资金分配、拨付、管理情况以及直达资金使用情况进行动态监督，确保直达资金使用的安全、规范，提高资金使用效益。五是对县交管大队等单位的财政会计管理情况进行专项检查，通过听取情况汇报，翻阅会计账簿、会计凭证等相关材料对财政财务管理、财政资金使用情况进行了检查，并顺利完成了各项工作。六是做好2020年度行政事业单位内部控制报告编报及上报工作，和会计人员继续教育登记等日常会计管理工作，完成我县代理记账机构的年度备案等工作。

6.夯实财政改革基础。严把支出审核关，确保资金安全、有效。在库款异常紧张的情况下，按轻、重、缓、急原则，对每笔财政支出业务认真分析，严把支出关，确保我县“三保”资金支出得到平稳保障，教育、医疗、卫生、农业等各项基本民生事业能有序开展，人员工资及时足额发放，机构运转保障有力。办理支付业务时要求各预算单位在支付系统的支付信息与所上传附件信息一致，形成多方监督。加强国库集中支付预算执行动态监控管理，上半年通过预算动态监控系统已监控纠正违规资金2925笔、金额13634.15万元。截至2021年6月4日共办理财政支付58903笔，总金额174,991.73万元，其中：财政直接支付12250笔（占比20%）、金额125,565.41万元（占比72%），财政授权支付46653笔（占比80%）、金额49,426.32万元（占比28%）。不断推进公务卡制度改革，全县共有132个预算单位实行公务卡改革，上半年累计发卡2480张，其中县级单位123个、累计发卡2358张；乡镇单位9个、累计发卡122张。各预算单位在国库集中支付系统开展公务卡报销业务409笔，累计刷卡报销金额为80.88万元。

二、存在的问题和困难

半年来，我县财政工作虽然取得了一定的成绩，但我们也清醒地看到，当前我县财政工作和财政管理中还存在较多的问题：

一是财政部门征收压力加大，为避免虚增收入和支出，降低非税收入占比，综合整治收入入库由自然资源局核算收益，减除汇一联项目成本后再入库，土地综合整治收入目标完成难度较大。

二是盘活存量难度加大，连续两年收回部门实有账户资金，目前除乡镇土整工作经费结余较大外，实有账户可收回资金有限。同时之前收回的资金，部门在建工程项目需在今年兑现。

三是新增的大自然公司扶持基金2亿元，加大了暂付性款项的消化难度。

四是2021年库款预计将呈偏紧状态，主要是政府性基金收入预算预计比2020年减少85,876万元以及盘活存量预计减少，同时大自然公司扶持基金2亿元柳州市作为超调资金办理，也将影响我县与上级往来资金调度。

五是财政供养人口不断增多，工资按时足额发放压力增大。预计人员支出将进一步增加，兑现新的绩效政策，村干和退休人员春节慰问标准提高、新增教师控制数以及义务教育阶段老师待遇与公务员持平,教育部门公办幼儿园聘用制教职工员212人拟享受在编人员同等待遇，协警以及各乡镇消防员待遇要求提高等。

六是年底自治区考核难度加大，一方面要求县区培植壮大财源，努力提高财政自给率，增加一般公共预算收入，一方面要求市县提高收入质量，控制非税占比。一次性非税收入不具有可持续性，不利于我县财政收入的稳定增长。非税收入占比过高同时影响我县上级转移支付。

1. 下一步工作重点

   （一）大力发展县域经济，壮大财源。财政部门牵头各协税单位配合完善财税综合信息平台，税务部门充分利用财税综合信息平台，坚持既不折不扣将减税降费政策落到企业，又抓好收入征管。加强税源调研和收入分析调控，巩固主体税源，培育后续财源，优化收入结构，促进财税健康可持续发展。尽快做好乡村振兴等项目前期规划积极向上级争取资金。

   （二）加大力度，统筹推进。一是对全县实有资金账户再次梳理，加大盘活存量力度，弥补库款不足。二是加快国有闲置资产处置力度，推进棚改项目，盘活现有资源。三是加快土地综合整治项目、推进力度，通过土地综合整治收入弥补收入缺口。加快土地出让进度，督促非税收入及时入库。

   （三）强化管理，提升效益。一是强化预算管理，提高有限财力资源的使用效力。从严控制预算支出，对部门追加项目严格审查，如确需执行的，先行在2021年下达的上级资金中解决，或从部门年初预算未使用完的资金中调剂安排。二是加强预算执行绩效管理，开展项目专项检查。三是强化债务管理，防范债务风险。梳理各类财政暂付款，特别是平台公司暂付款，逐步消化存量债务。

   （四）全面推进从严治党。一是切实加强财政干部专业知识的学习，丰富财政干部理论知识，改善知识结构。二是增强干部职工的宗旨意识，认真贯彻落实财政各项规章制度，着力提高干部执行力。三是强化廉政文化建设和社会主义核心价值体系教育，增强财政党员干部党性修养，提高拒腐防变和抵御风险的能力。四是全面学习贯彻习近平总书记关于意识形态和宣传思想文化工作系列重要讲话精神，严格落实意识形态工作责任制，充分发挥思想引领重要作用，凝心聚力、团结一致，积极为全县财政事业的健康发展提供强大的思想保证和舆论支持。

    

                            鹿寨县财政局

                         2021年6月9日