县第十八届人大常委会

第一次会议材料之一

鹿寨县人民政府

关于2021年度财政预算调整（草案）的报告

（2021年10月28日）

县人大常委会主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，下面，我向县人大常委会报告我县2021年财政预算调整（草案），请予审议。

一、1-9月预算执行情况

1-9月，财政收入95,848万元，完成年初预算（117,075万元）的81.87%；一般公共预算收入60,271万元，完成年初预算（72,731万元）的82.87%；一般公共预算支出191,752万元，完成年初预算（261,793万元）的73.25%。

1-9月，政府性基金预算收入51,637万元，完成年初预算（69,306万元）的74.51%；政府性基金预算支出58,528万元，完成年初预算（68,328万元）的85.66%。

1-9月，社会保险基金预算收入23,474万元，完成年初预算（35,220万元）的72.86%；社会保险基金预算支出合计21,875万元，完成年初预算（31,334万元）的69.81%。

1-9月，国有资本经营预算收入84万元，完成年初预算（13,927万元）的0.6%；国有资本经营预算支出0万元。

二、2021年财政预算调整情况

我县严格按县十七届人大七次会议通过的2021年财政预算草案执行，在执行过程中由于以下因素影响，拟按照《预算法》有关规定对年初预算作出一些必要调整，一是新增上级补助资金、自治区政府转贷债券资金等加大我县可用财力；二是财政支出增支因素较多，如增人增资及相应的社会保障缴费支出、发放绩效奖励等；三是财政收入结构调整等调整我县可用财力。

（一）一般公共预算部分

1.财政收入调整情况

根据落实减税降费政策和当前财政经济形势等因素，预计2021年全县财政收入117,075万元，维持年初不变。其中，一是税务部门预计组织收入81,648万元，维持年初不变，主要是今年前期税收收入快速增长主要工业园区经济发展拉动以及去年受疫情影响基数较低实现增收，但受减税降费持续影响以及限电生产及大宗物品价格上涨等经济因素影响，下半年税收收入大幅减少；二是财政部门预计全年组织收入35,427万元，维持年初不变。主要是预计通过深挖潜力、强化统筹，弥补土地综合整治收入减少形成的收入缺口。

    2.一般公共预算总收入调整情况

2021年全县一般公共预算总收入由年初的265,449万元调整为313,671万元，调增48,222万元，增幅18.17%。其中县级可支配财力调整为184,048万元，调增12,159万元，增幅7.07%，具体情况是：

（1）一般公共预算收入调整为74,030万元，调增1,299万元。主要是税收收入结构调整，房产税等留存地方收入部分增加。

（2）当年上级补助收入（可支配财力）调整为82,262万元，调减1,845万元，其中：返还性收入调整为10,056万元，增加94万元；均衡性转移支付补助调整为28,134万元，增加1,505万元；民族地区转移支付补助调整为2,851万元，增加82万元；县级基本财力保障机制奖补资金调整为10,598万元，减少3,567万元，主要是疫情好转后，特殊转移支付减少；生态功能区转移支付补助调整为150万元，调增30万元；结算补助收入调整为13,877万元，增加11万元。

（3）新增地方政府债券资金收入7,684万元。其中：新增一般债券2,734万元，借新还旧一般债券4,950万元。  

（4）调入预算稳定调节基金调整为822万元，调增606万元，主要是年终结算时净结余调入预算稳定调节基金增加。

（5）2021年上级专项转移支付补助调整为117,153万元，调增33,399万元。

（6）上年结余调整为9,736万元，调减70万元，主要是决算清理期间上级转移支付结转变动。

（7）调入收入调整为21,984万元，调增7,149万元，其中：国有资本经营调入84万元，调减13,773万元，主要是土地综合整治收入预计减少。政府性基金调入21,900万元，调增20,922万元。

3. 一般公共预算总支出调整情况

按目前财力安排，2021年全县一般公共预算总支出由年初的265,449万元调整为313,671万元，调增48,222万元，增幅18.17%。其中县级可支配财力调整为174,761万元，调增6,528万元，增幅3.88%，具体情况是：

（1）一般公共预算支出调整情况。

全年一般公共预算支出由年初预算的261,793万元调整为304,384万元，调增42,591万元，增幅16.27%。调整具体情况如下：

①调增公共财政预算安排支出15,992万元，主要是增加了保工资、保运转、保基本民生支出，其中增人增资、基本工资标准调增以及社会保障缴费3,410万元；2020年第三、四季度、2021年第一、二季度行政事业单位预发绩效调增安排1,069万元；（春节前）预发2020年度机关事业单位绩效奖励4,374万元；拨付参保地在鹿寨县的园区工业企业养老保险财政补贴1,188万元；核拨财政全额拨款机关事业单位退休人员职业年金单位应缴金额和在编人员死亡职业年金1,143万元；企业贷款贴息910万元；鹿寨县城区环境卫生政府购买服务项目615万元；2020年1-4月疫情防控期间工作人员临时补助555万元；2021年县乡村换届选举工作经费478万元；2021年春节离退休人员慰问经费463万元；新冠肺炎疫情期间蚕桑产业扶持方案蚕茧补贴227万元；2021年县乡人大换届经费194万元；2021年农村公益事业县级配套182万元；红火蚁防控经费163万元；柑桔黄龙病综合防控资金130万元等。

②调增当年上级专项转移支付支出33,399万元。

③调减历年上级专项转移支付支出70万元。

④调增一般债券支出2,734万元。主要是鹿寨县小型水库安全运行项目。

⑤收回部门结转结余资金9,464万元，调减“其他支出”科目，用于弥补财力缺口。

（2）专项上解支出3,787万元，调增131万元，主要是预计新增防空地下室易地建设费专项上解。

（3）调增转贷地方政府债券支出5,500万元。用于偿还2021年到期本金。其中：使用借新还旧一般债券4,950万元，使用县级新增财力安排550万元。

4.科目调整情况

按相关政策规定的预算科目核算调整和国库资金管理需要，对预算科目和资金进行调整，该部分调整事项，不影响总收入和支出增减，主要情况如下：

（1）预备费，年初按照一般公共预算支出额的1%设置预备费2,005万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，现已调整用于相关项目开支，主要包括抚恤金、遗嘱补助及离退休人员死亡后一次性补助支出863万元；改革前获得荣誉改革后退休人员补助、退休人员大额医疗保险、退休房屋修理费、物业补贴、生活补助等支出225万元；乡村教师生活补助、高中助学金、顶岗教师经费等支出16万元；公用经费及工会、通讯、物业、伙食补助等支出484万元；增人增资、基本工资标准调增以及社会保障公积金缴费417万元。

（2）突发应急储备金、项目前期经费、行政事业单位考核奖励经费、车辆购置经费、普惠金融发展资金、工业企业发展资金等4,819万元，这部分资金年初作为县财政预留资金没有下达到单位，目前根据具体使用情况，需要将已使用支出调整到各使用单位。

5.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。调整预算后，一般公共预算支出将优先保障教育、科技、农业、社会保障、医疗卫生、住房保障等民生支出。

2021年预算实际执行中，综合现有财力与新增支出事项，目前仍缺口56,307万元，主要是：企业扶持资金4,632万元,大自然项目产业发展基金20,000万元；“双高”基地建设、土地流转补贴、机耕费化肥款补贴等3,067万元；农村土地确权登记、颁证工作专项经费2,255万元；河段治理工程2,145万元；生活垃圾填埋场应急抢修工程889万元；棚户区改造930万元；城南新区基础设施一期工程407万元；村级组织活动场所建设386万元；争创全国文明城市破损主次干道及人行道维修及道路标线施画费用300万元；重点水果产业发展经费220万元等。

离年底还有两个多月时间，预算执行中新增支出事项仍会出现。对于形成的财力缺口，将根据上级补助和财政收入情况，或从财政存量资金调剂、视土地出让金收入情况调入弥补，以及通过延缓支付等方式解决。

（二）政府性基金部分

1.收入调整情况

2021年全县政府性基金总收入由年初的73,423万元调整为106,356万元，调增32,933万元，增幅44.85%。具体情况是：

（1）本级基金预算收入调整为70,228万元，调增922万元，增幅1.33%。主要是城市基础设施配套费收入调增922万元。

（2）新增专项债务对应项目专项收入1,313万元。

（3）上年结余维持年初不变。

（4）调增上级专项补助收入4,244万元。

（5）调增专项债务转贷资金26,454万元，其中置换债券13,154万元，专项债券13,300万元。

2.支出调整情况

全县基金预算支出由年初的69,306万元调整为106,356万元，调增37,050万元，增幅53.46%。调整具体情况如下：

（1）本级基金预算支出调整为47,971万元，调减20,357万元，减幅29.79%。其中国有土地使用权出让收入安排的支出调整为38,393万元，调减24,539万元，主要是调整到专项债务还本付息支出以及调入一般公共预算弥补财力缺口。

（2）调增转贷地方政府债券支出13,300万元，其中，鹿寨县城南水厂（一期）项目6,000万元；妇幼保健院妇女儿童综合楼项目1,300万元。鹿寨县石墨烯新材料产业基地一期333#-37#厂房工程4,000万元，鹿寨县广西桂中现代林业科技产业园建设标准厂房项目2,000万元。

（3）调增当年上级专项转移支付支出4,244万元。

（4）调增上年上级专项转移支付支出4,117万元。

（5）调增地方政府专项债务还本支出14,615万元。

（6）调出资金调整为21,900万元，调增20,922万元。

（7）新增上解支出209万元。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，预算平衡。

（三）国有资本经营预算部分

1.收入调整情况

2021年全县国有资本经营预算收入由年初的13,931.48万元调整为88.31万元，调减13,843.17万元，下降99.37%。土地综合整治收入根据上级相关要求不能列国有资本经营预算收入，须调入一般公共预算收入。具体情况是：

（1）本年国有资本经营预算收入由年初13,927.18万元调整为84.01万元，调减13,843.17万元，下降99.4%，其中：自来水厂增加2.73万元；汇一联城投公司减少13,860.86万元，主要是预计土地综合整治收入减收；县祥鹿投资有限责任公司增加11.41万元；广西福臻建设工程有限责任公司减少1.17万元；鹿寨县储备粮管理公司增加3.9万元；鹿寨县军粮供应站增加0.82万元。

（2）上年结余4.3万元，保持年初不变。

2.支出调整情况

全县国有资本经营预算支出由年初的13,931.48万元调整为88.31万元，调减13,843.17万元，下降99.37%。调整具体情况如下：

（1）本级国有资本经营预算支出由年初70.18万元调整为0万元，下降100%。主要是为弥补落实减税降费政策形成的财力缺口，将2021年国有资本经营预算收入全部调入一般公共预算。

（2）调出一般公共预算支出调整为84.01万元，调减13,772.99万元。

（3）上年结余支出4.3万元，保持不变。

3.收支调整后平衡情况

收支相抵，财政预算平衡。

（四）社会保险基金预算部分

本年社会保险基金收入预算58,134万元，支出预算31,637万元，年终滚存结余26,497万元，均维持年初预算不作调整。

（五）关于地方政府债券发行和使用情况

2020年末我县政府债务限额为18.63亿元，其中一般债务限额6.79亿元，专项债务限额11.84亿元。2020年末我县存量债务（一类债务）余额为18.47亿元，限额使用比例99.15%，其中：一般债务余额6.64亿元，限额使用比例97.77%；专项债务余额为11.83亿元，限额使用比例99.94%。我县债务余额总数及分项数据均在自治区下达债务限额内。

2021年，已获得自治区代发行地方政府债券共34,138万元，其中：新增一般债券2,734万元，借新还旧一般债券4,950万元；专项债券13,300万元，置换专项债券13,154万元。自治区尚未核定我县2021年债务限额。今年自治区代地方政府发行的债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

（六）清理调整各部门结转结余资金情况

为弥补营改增、落实减税降费政策等原因形成的财力缺口，2021年我县组织开展各部门预算结转结余资金清理工作，截至目前，收回部门结转结余资金9,464万元，收回的结余资金全部收回县财政，弥补财力缺口。

三、存在主要问题

（一）财政增收压力大。一是减税降费政策叠加影响减收，今年新的减税降费政策相继推出，小规模纳税人增值税起征点进一步提高，小型微利企业和个体工商户所得税享受再减半政策，减税降费程度进一步加大，受疫情的持续影响，支持疫情防控和经济社会发展的部分减税降费政策在今年继续执行，特别是增值税增量留抵退税政策涉及的退税金额较大。二是下半年，受限电生产及大宗物品价格上涨等经济因素影响，税收收入大幅减少。其中主体行业减收明显，房地产业、建筑业、水泥制造业、汽车制造业均有不同程度减收。

（二）财政增支需求多。随着工资改革和教育、医疗卫生、社会保障等基本民生支出持续增加，全县刚性支出增速明显高于可用财力增速，保障“三保”支出出现了前所未有的困难，财政收支矛盾凸显，年度预算收支平衡难度大。

四、下阶段工作思路和主要措施

（一）加强组织收入。认真分析预测收入形势，全面排查财源税源，强化征收管理。统筹协调财政、税务、非税执收等部门依法依规加强征管，落实好减税降费政策的实施，坚决做到应收尽收，应减尽减。强化非税收入征管，加快国有闲置资产处置力度，推进棚改项目、土地综合整治项目，盘活现有资源，努力增加收入，弥补财力不足。

（二）强化支出管理。加强预算执行管理，不断完善内控制度建设，实行预算执行动态监控。严格压缩一般性支出，取消低效无效支出，把牢财政支出“口子”，减少除重大政策调整和确需安排的应急事项外，原则上不再新增追加或调整安排一般性支出预算，确保规范支付和资金安全运行。

（三）加大争资力度。准确把握国家政策导向，结合我县经济发展特点，加强与上级业务部门的沟通联系，努力争取中央和区市的政策倾斜和资金支持，扩大全县资金统筹总量，切实缓解财政压力，确保县委、县政府重点项目支出需要，为全县经济社会发展提供有力资金保障。

（四）加强资金统筹。加大对部门上级存量资金盘活使用，对于符合上级规定可调整用途的上级存量资金，按规定将资金调整用于重点领域支出。对各部门预计年底难以使用的预算资金，按规定收回财政，调整用于重点支出。 

 主任、各位副主任、各位委员，今年由于国家宏观经济形势变化、财税政策调整，做好财政管理各项工作，任务十分繁重，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，统筹谋划，积极应对，主动作为，努力完成2021年度预算任务，为促进县域经济发展作出新的更大的贡献。

附：1.鹿寨县2021年一般公共预算调整方案表

2. 鹿寨县2021年政府性基金预算调整方案表

3. 鹿寨县2021年国有资本经营预算调整方案表

4. 鹿寨县2021年社会保险基金预算调整方案表