县十八届人大五次会议

文    件    之    三   

鹿寨县2024年财政预算执行情况和

2025年财政预算（草案）报告（书面）

——2025年1月20日在鹿寨县第十八届人民代表大会第五次会议上

  鹿寨县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案）提请县第十八届人民代表大会第五次会议审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。

2024年财政预算执行情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划目标任务的关键一年，全县各部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全面贯彻党的二十大、二十届三中全会精神和习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，全县财税部门主动适应经济发展新常态，采取有效措施，狠抓各项工作落实，财政运行稳定有序。

一、2024年一般公共预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

全县组织一般公共预算收入58,841万元，完成调整预算数（以下简称完成预算）的100.24%，同比下降18%(具体详见附件一），其中税收收入完成43,720万元，完成预算的107.16%，同比增长12.25%，主要原因是加大对房产税及土地增值税的清欠力度；非税收入完成15,121万元，完成预算的84.47%，同比下降53.78%。主要原因是过境我县的柳金高速项目因国家政策调整暂时停止施工，同时根据柳东新区最新的清偿方案，所欠我县1亿元土地指标交易资金由今年偿还更改为分10年偿还，使国有资源有偿使用收入减少。

（二）一般公共预算执行情况

全县一般公共预算总收入308,066万元，其中：当年一般公共预算收入58,841万元，上级补助收入186,555万元，其中，当年上级补助收入（可支配财力）89,026万元，当年上级专项补助收入97,529万元；按收入科目分：返还性收入10,056万元，一般性转移支付收入159,560万元，专项转移支付收入16,939万元。上年结余收入44,457万元，一般债券转贷收入17,505万元，政府性基金预算调入资金391万元，国有资本经营预算调入资金317万元。

全县一般公共预算总支出291,928万元，其中：当年一般公共预算支出277,390万元，完成预算的101.8%，下降4.94%（具体详见附件二）；上解上级支出5,538万元,再融资一般债券还本9,000万元。

收支相抵，年终结余16,138万元，均为上级转移支付补助结余。

二、2024年政府性基金预算执行情况

全县政府性基金总收入164,661万元，其中：当年政府性基金收入22,798万元，完成预算的131.99%，下降19.57%(具体详见附件四）。上级补助收入2,983万元，上年结余收入48,516万元（其中上级转移支付补助结余38,530万元，主要为待支付的专项债券、大中型水库移民扶持基金等支出；县本级结余9,986万元，主要为待支付土地收储成本及污水处理费等支出），专项债券转贷收入90,364万元。

全县政府性基金预算总支出109,718万元, 其中：当年政府性基金支出89,127万元，完成预算的85.92%，增长32.84%(具体详见附件五）；调出一般公共预算支出391万元，政府专项债务还本支出20,200万元。

收支相抵，年终结余54,943万元。均为上级转移支付补助结余，主要为待支付的专项债券、大中型水库移民扶持基金等支出。

三、2024年国有资本经营预算执行情况

根据《关于印发<鹿寨县国有资本经营预算实施方案>的通知》（鹿政办发〔2015〕73号）文件精神，县本级国有独资企业年净利润10万元以上的，按照上一年度企业年度净利润基数的10%上缴国有资本收益。

2023年全县国有企业9家，企业净利润达到10万元以上的有3家，2024年上缴国有资本经营预算收入317万元, 完成预算的100%，增长26.74% (具体详见附件六）。国有企业上缴情况：鹿寨县汇一联城市开发投资有限责任公司82万元，鹿寨县祥鹿投资有限责任公司205万元，广西福臻建设工程有限责任公司30万元。

2024年全县国有资本经营预算总收入为378万元，完成预算的100%，增长26.05%(具体详见附件六）。其中：当年国有资本经营预算收入317万元；上年结余收入49万元，上级补助收入12万元。

全县国有资本经营预算支出317万元,完成预算的96.44%，增长26.46%(具体详见附件七）。其中：当年国有资本经营预算支出0万元；当年上级补助收入支出0万元；上年结余支出0万元；调出一般公共预算支出317万元。

收支相抵，年终结余61万元，均为上级转移支付补助结余。

四、2024年社会保险基金预算执行情况

县级统筹的社会保险基金有城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险基金。全县社会保险基金总收入80,474万元，其中：当年预算收入46,192万元，完成预算的99.73%，增长21.39%；上年结余收入34,282万元。

全县社会保险基金总支出39,794万元，完成预算的99.46%，增长11.37%。

收支相抵，年终结余40,681万元(具体详见附件八)。

五、地方政府债务情况

（一）政府债券转贷情况

2024年自治区代发政府债券107,869万元，其中：新增一般债券1,782万元；再融资一般债券15,723万元；新增专项债券45,587万元；再融资专项债券44,777万元。自治区代地方政府发行的债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

（二）债务还本付息情况

2024年全县政府债券还本付息39,381万元，其中:偿还本金29,200万元(再融资一般债券还本9,000万元；再融资专项债券还本20,200万元)，偿还利息10,181万元(一般债券2,945万元，专项债券7,236万元)。

（三）政府债务余额

截至2024年底，全县政府债务余额约375,787万元。其中：一般债务95,764万元，专项债务280,023万元。

全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。

各位代表，以上报告的2024年预算执行数均为快报数，最终执行结果以决算数为准。

六、落实人大决议和主要财政工作情况

（一）加强财源建设，提高财政统筹能力

一是准确把握当前经济形势和税收形势，切实激活市场主体活力，加强与税务部门及相关部门的对接沟通，不断完善收入分析工作机制，从宏观微观层面深入分析总体情况、增减变动原因，研究提出解决问题的措施办法。规范和强化非税收入征管，充分调动执收单位的征收积极性，摸排家底，做到应收尽收和及时足额入库。二是及时了解前沿财政政策变化和国家政策支持方向，紧抓政策机遇，组织协调相关部门申请上报项目，全力落实政策措施、推进项目和争取资金工作，在很大程度上缓解了我县财政支出压力，确保“三保”支出、乡村振兴和民生基础设施建设项目的支出需求，促进了地方经济持续健康发展，共获得上级资金186,555万元。三是管好用好政府债券专项资金。紧紧围绕交通、旅游、乡村振兴、产业发展、保障性安居工程等重点领域，加强专项债券项目的审核把关，充分发挥基建投资的乘数效应，带动扩大有效投资，2024年我县争取到自治区发行新增政府债券11个项目47,369万元（其中一般债券1,782万元、专项债券45,587万元），有力地支持了全县重点项目建设。结合2024年到期债券申请转贷再融资债券44,777万元，有效缓解了政府到期债务偿还压力。

（二）优化支出结构，促进经济全面发展

一是聚焦工业经济，围绕“1131”绿色产业发展体系，加快构建“一区多园”产业发展格局，深化产业园区改革发展专项行动，持续提升园区产业发展的承载能力、聚集能力，持续优化营商环境，不断促进林木深加工、现代物流、绿色循环经济等产业链、供应链提质延伸，推动全县经济高质量发展，增强县域产业支撑能力。2024年共安排16,551万元用于支持企业扶持及工业园区建设。二是深入推进涉农和乡村振兴资金整合，加大对河道治理、农村道路、高标准农田、农村公益事业等基础设施的投入力度。加大项目建设投入，共筹措项目补助资金25,100万元，保障重点项目落地建设。三是不断扩大“桂惠贷”政策惠及面、提升实施精度，加强贴息资金保障和衔接，帮助企业扩大生产和投资，促进企业产值、纳税、就业等实现增长，推动经济的稳定发展。全年“桂惠贷”累计投放138,781万元，惠及市场主体610户，降低市场主体融资成本1,885万元，为全县经济社会发展提供高质量的金融供给和金融服务。四是稳步扩大农业保险覆盖面。加大政策性农业保险补贴，为三农撑起“保护伞”。不断完善财政保费补贴政策，保障农户利益，增强全县农业抗风险能力。

（三）加大民生支出，兜牢基本民生底线

注重织牢织密民生保障网，兜牢基本民生底线，细化落实各项政策，确保财政资金落到实处。全年安排民生支出228,078万元，有力促进了民生社会事业的发展。一是实施乡村振兴衔接资金项目209个，“3+1”保障成果不断巩固提升，农村基础设施和基本公共服务水平提质增效，共安排乡村振兴衔接资金15,295万元，有力地支持乡村振兴建设发展。二是稳步推进教育事业均衡发展。落实各项经费投入政策，促进教育事业发展，安排教育事业支出53,092万元，其中：学前教育2,262万元，小学教育26,733万元，初中教育12,349万元，高中教育6,149万元，其他普通教育2,400万元，中等职业教育1,726万元。三是及时足额兑现各项社会保障补助。全年共拨付困难群众救助资金8,821万元、残疾人补贴858万元、就业补助1,435万元、基本公共卫生服务资金2,773万元、城乡医疗救助及计划生育奖扶5,635万元。加强信息化建设，保证数据质量，确保各项公共服务、救助补助资金管理规范、使用高效，及时足额发放,切实保障城乡群众基本生活，兜牢民生底线。四是支持加快保障性安居工程建设，投入城镇保障性安居工程专项资金1,536万元,用于城镇保障性安居工程、城市危旧房改造、租赁补贴等项目建设。

（四）深化财政改革，提升财政治理效能

一是施行零基预算。出台《鹿寨县零基预算改革实施方案》，积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化、只增不减的格局，合理安排支出预算规模。二是全面落实项目预算绩效管理。大力推进全面实施预算绩效管理改革，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，切实提高财政资源配置效率和使用效益。做好新增重大政策和项目事前绩效评估，年度预算绩效目标管理、运行监控、绩效评价和结果应用等工作，推动绩效管理工作质效提升。全年纳入绩效目标管理的项目支出资金294,847万元，部门整体支出资金385,681万元，开展预算绩效目标管理工作的单位覆盖面已达100%。三是加强政府采购管理。全面加强政府采购监督管理，大力实施区域性远程异地评标政府采购项目，进一步压缩采购流程时间，使参与政府采购活动更便捷，实现采购活动“零跑腿”、交易“零费用”的双突破。四是加强财政投资评审监督。建立常态化监督机构，定期对项目建设（代建）单位组织审核确定的政府投资项目造价审核质量进行抽查复审。2024年以来共完成27个项目的抽查复审工作，送审金额21,316万元，审定金额20,409万元，审减金额907万元，最小审核误差率为0.23%，最大审核误差率为16.94%，平均审核误差率为4.26%。对已审结项目的审核成果完整性进行核对后登记备案，对检查过程中发现的未按要求备案的项目，要求建设（代建）单位限期整改。2024年以来共完成284个项目的审核成果登记备案工作。

（五）加强风险管控，促进财政平稳运行

一是缓释到期债务风险，进一步做好地方政府债务风险防控工作，坚决守住不发生系统性风险的底线，保持鹿寨县平稳健康的经济环境。通过调整还款计划、展期等方式缓解偿债压力，截止目前共调整还款计划及展期55笔。稳妥有序开展鹿寨县融资平台存量债务成本压降，与各银行协商压降利息合计61笔，利率降幅最高下降3.3%，确保存量债务不“爆雷”。多措并举，加强沟通，今年共计获得25,077万元债券用于置换存量隐性债务。二是在广西预算管理一体化系统现有功能的基础上，新增国债项目模块，并优化监控预警规则，把“三保”资金支出预警纳入新的预警规则中，从信息支撑入手提高财政管理能力，保障财政资金重点支出方向，保证财政资金支付安全，提高财政资金使用效率。三是积极化解债务。为切实防范和化解政府债务风险，依托广西预算管理一体化平台、广西财政厅地方政府专项债券项目穿透式监测系统等，按月统计政府债务变化情况，强化政府债务风险预警。严格按照债券管理办法，严控债券支出行为。四是着力防范财政库款风险，紧盯库款变动情况，通过预算一体化系统动态监控库款情况，及时掌握库款动态，科学合理调度库款，在优先保障“三保”等支出的前提下，按照轻重缓急原则保障重点资金支付，确保财政资金用在“刀刃”上。

2024年，财政各项工作取得积极进展，预算执行情况总体良好，为经济持续健康发展与社会和谐稳定提供了有力保障。但也还存在一些困难和问题，主要是财政运行处于紧平衡状态，收支矛盾较为突出，财政可持续发展面临较大压力。财政收入增长依赖一次性税收和非税收入，持续增收难度较大；随着各类刚性支出不断增加、“三保”保障水平的不断提升、债务还本付息等刚性支出不断增加，财政收支矛盾更加突出，财政运行十分艰难。暂付款方面，2024年底暂付款规模仍然较大。我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。

2025年财政预算草案

根据县委的决策部署及全县经济发展实际，2025年全县财政工作和预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，全面落实习近平总书记对广西工作论述的重要要求，落实中央经济工作会议和全国财政工作会议部署。强化部门收入管理，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，预算安排要突出重点，支持中央、自治区、柳州市和县委、县政府确定的重点领域支出和重大项目建设。坚决落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业,严控一般性支出和低效无效支出。深入推进零基预算改革，完善部门预算编制机制，打破基数概念和支出固化格局，着力提高年初预算细化率。完善预算管理一体化建设，以信息化手段推进预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。

按照上述指导思想结合我县实际，2025年财政收支预算和工作措施拟安排如下：

一、2025年一般公共预算安排情况

全县组织的一般公共预算收入计划61,577万元，比2024年预算执行数58,841万元增加2,736万元，增长4.7%,比2024年年初预算数（以下简称上年预算数）73,110万元减少11,533万元，下降15.77%。其中：

税收收入45,816万元，比2024年预算执行数43,720万元增加2,096万元，增长4.79%；比上年预算数41,401万元增收4,415万元，增长10.66%。

非税收入15,761万元，比2024年预算执行数15,121万元增加640万元，增长4.23%；比上年预算数31,709万元减少15,948万元，下降50.29%。

主要原因是工业企业利润下滑导致税基减少减弱、重点税源企业税收减少，房地产行业不景气，土地指标交易成交量减少、非税收入一次性增收因素同比减少等多重因素综合影响，一般公共预算收入增速呈明显放缓趋势，放缓速度快于预期。（具体详见附件一）

2025年全县一般公共预算总收入239,750万元，财政预算总支出239,750万元，收支相抵，当年财政预算平衡。

（一）一般公共预算收入

县本级当年一般公共预算总收入239,750万元，比上年预算数262,196万元减少18,479万元，下降7.05%。具体情况是：

1.一般公共预算收入61,577万元，同比下降15.77%。

2.当年上级补助收入（可支配财力）88,247万元，同比增长4.31%。

3.当年上级专项补助收入63,103万元，同比增长1.42%。

4.调入收入10,685万元，同比增长226.16%。其中调入国有资本经营预算结余128万元；调入政府性基金结余10,557万元。

5.上年结转收入16,138万元，同比下降58.61%。

（二）一般公共预算支出

全县一般公共预算总支出239,750万元，比上年预算数262,196万元减少22,446万元，下降8.56%。其构成是：

1.县本级一般公共预算支出235,487万元，比上年预算数257,939万元减少22,452万元，下降8.7%。（具体详见附件二）

2.上解自治区支出4,263万元，比上年预算数4,257万元增加6万元，增长0.14%。

二、2025年政府性基金预算安排情况

全县政府性基金总收入91,476万元，其中：政府性基金收入预算安排36,533万元，比上年预算数23,511万元增加13,022万元，增长55.39%(具体详见附件四）。上年结余收入54,943万元。

政府性基金收入预算中，国有土地使用权出让金收入32,779万元，国有土地收益基金收入2,019万元，农业土地开发资金收入447万元，污水处理费收入1,218万元 ,城市基础设施配套费70万元。

全县政府性基金预算总支出91,476万元，其中：政府性基金预算支出25,976万元，比上年预算数20,349万元增加5,627万元，增长27.65% (具体详见附件五）；上年结余支出54,943万元，安排调出一般公共预算资金10,557万元。

政府性基金支出预算中，国有土地使用权出让金支出24,688万元，污水处理费支出1,218万元。

收支相抵，当年财政预算平衡。

三、2025年国有资本经营预算安排情况

2025年全县国有资本经营预算总收入189万元, 比上年预算数163万元增加26万元，增长16.38%(具体详见附件六）。其中：国有资本经营预算收入128万元。主要是：鹿寨县汇一联城市开发投资有限责任公司94万元；鹿寨县祥鹿投资有限责任公司5万元；广西福臻建设工程有限责任公司29万元。上年结余收入61万元。

全县安排国有资本经营预算总支出189万元，比上年预算数增加26万元，增长16.38%(具体详见附件七）。主要是安排调出一般公共预算支出128万元，上年结余支出61万元。

收支相抵，当年财政预算平衡。

四、2025年社会保险基金预算安排情况

2025年预计县本级社会保险基金总收入91,078万元。县本级社会保险基金收入50,397万元，比上年预算数增加6,651万元，增长15.2%。其中：机关事业单位基本养老保险收入30,418万元，增长7.61%；城乡居民社会养老保险基金收入19,979万元，增长29.07%。上年滚存结余40,681万元。(具体详见附件八）

预计县本级社会保险基金支出44,037万元，比上年预算数增加3,957万元，增长9.87%。其中：机关事业单位基本养老保险支出30,398万元，增长7.54%；城乡居民社会养老保险基金支出13,639万元，增长15.46%。(具体详见附件八）

收支相抵，年终滚存结余47,041万元。其中：机关事业单位基本养老保险结余3,031万元；城乡居民社会养老保险基金结余44,010万元。

五、2025年财政重点工作

（一）加大力度抓财源建设

一是在不折不扣落实好各项减税降费、财政扶持政策的同时，进一步压实税费征收责任，深挖潜能、堵塞漏洞，担当作为、多措并举，切实做到应收尽收。进一步加强财税运行监测分析，优化税源结构，积极挖掘财源税源。强化非税征管，提高非税收入征管效率。二是围绕高质量发展新格局的总体目标，加大对工业、产业发展的支持力度，培育壮大实体经济，积极涵养财源，为财政增收积蓄后劲。统筹各项财政专项资金及“桂惠贷”等财政贴息资金，有效促进财政实力的不断壮大，确保财政收入稳预期、有质量、可持续。

（二）从严从紧安排预算资金

一是深入推进零基预算改革，完善部门预算编制机制，打破基数概念和支出固化格局，着力提高年初预算细化率。完善预算管理一体化建设，以信息化手段推进预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。二是严格落实过紧日子要求。坚持党政机关过紧日子，建设节约型机关、节约型社会，建立节约型财政保障机制。各单位要将习惯过紧日子作为预算编制管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制，切实做到“小钱小气”。严格支出管理，厉行节约办一切事业，从严控制一般性支出，压减低效无效支出。严格实施“三公”经费财政拨款限额管理，按照有保有压原则加强相关支出的必要性、合理性审核。通过技术管理、行为节能等方式，严控机关水电费支出，推行无纸化办公，努力降低行政运行本。三是加大预算统筹盘活力度。加强预算体系统筹衔接，加强对部门和单位各类资源的统一管理，将部门和单位取得的各类收入依法依规全面纳入预算管理。加大存量资金盘活力度，继续压缩一般性支出，压减和取消非刚性、非急需支出，把有限的财力集中用于保障“三保”支出。

（三）增强重点领域保障能力

一是兜牢基层“三保”底线，完善落实“三保”支出保障机制，足额保障“三保”支出，坚持“三保”支出在财政预算安排和支出中的优先地位，足额安排“三保”预算，不留缺口。2025年度在职在编工资性支出增加901万元。项目预算“三保”增加5,067万元；其中人社机关事业单位养老保险职业年金做实后重算养老金待遇及提标2,089万元、民政困难群众补助人数变动及提标175万元、退役军人事务局优抚对象购买城乡养老、城乡医保以及优抚对象补助自然增长部分52万元、卫健部分计生奖补项目1,902万元、医保特殊人群参加城乡医保个人缴费财政补助849万元。实行“三保”专户管理，全面筑牢“三保”底线。在有限的预算资金内，发挥资金集中优势扎实做好“六稳”工作、努力落实“六保”任务。二是聚焦建设现代化农业产业体系，精准发力，多点突破，不断推进农业增效农民增收，奋力开创乡村全面振兴新局面‌。三是全力抓好普惠性、基础性、兜底性民生建设，尽心竭力做好民生服务和保障工作，不断增强人民群众获得感、幸福感、安全感。

（四）加大风险防范

一是充分利用地方债务管理系统和全口径债务监测平台，加强风险评估预警结果应用，有效前移风险防控关口，强化政府债务“借、用、管、还”全流程规范化管理。加强统筹协调，坚持321原则落实偿债安排，确保融资平台债务不“爆雷”。通过协调金融机构支持债务重组、贷款置换非标、展期降息等形式，积极有序缓释债务风险。对于未能协商完成压降的金融机构积极请求市化债专班予以协调解决，在对融资平台银行贷款成本压降的基础上继续推进非标成本压降工作，全面落实融资平台公司债务化解相关工作，有效防范化解债务平台债务风险，严防融资平台公司债务“爆雷”。二是提高库款运行管控效能。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜牢、兜实基层“三保”底线，确保全县财政支出平稳运行。实时跟踪监测库款流量，分析库款收支结构，确保财政库款高效使用并保持在合理的保障范围，防范“三保”支付风险。完善国库现金流量预测方法，提高库款预测精准程度，提高库款管理前瞻性和预见性，提高资金使用效率，构建保障“三保”支出的长效机制。

（五）推进财政改革创新

一是进一步规范财政预算管理，全面实施零基预算改革，深入推进预算管理一体化建设。落实财政运行预警监测机制，精准实施库款监测与调度，加强预算执行动态监控和国库集中支付资金审核，稳住经济发展和民生保障基本盘。二是深化和推进预算绩效管理工作向纵深发展，着力提升预算绩效管理质效，强化事前绩效评估，完善绩效评估机制，加强绩效评价结果运用，做好预算绩效信息公开和绩效目标同步报送人大工作机制。

各位代表，2025年，我们将在党的二十大和二十届三中全会精神指引下，在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，解放思想、改革创新、真抓实干，确保2025年财政收支预算任务的全面完成，为促进全县经济和社会的发展做出新的贡献！