鹿寨县人民政府

关于鹿寨县2025年财政决算草案的报告

2025年是“十四五”规划收官之年，也是我县攻坚克难、砥砺前行的一年。一年来，面对更加错综复杂的外部环境和依然艰巨的改革发展任务，在县委坚强领导下，在县人大依法监督下，坚决贯彻中央和自治区、柳州市各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，严格执行县人大预算决议，积极落实更加积极的财政政策，统筹推进稳增长、优结构、保民生、防风险各项工作，在收支矛盾持续加大的压力下守住了财政平稳运行底线，全县经济承压前行、逐步回升，社会大局保持和谐稳定。根据预算法有关规定，现将我县2025年收支决算相关情况报告如下：

一、2025年一般公共预算收支决算情况

（一）财政总收入情况

2025年，全县财政总收入330,082万元，下降2.38%。主要是：

1.一般公共预算收入59,719万元，完成调整预算数（以下简称完成预算）的96.98%，同比增长1.49%，其中：税收收入43,718万元，完成预算95.42%，与上年持平，占一般公共预算收入73.21%；非税收入16,001万元，完成预算101.52%，增长5.82%，占一般公共预算收入26.79%；

2.上级补助收入223,506万元，比上年增加23,345万元，增长11.66%，其中：返还性收入10,056万元，与上年持平；一般性转移支付收入187,468万元，增长7.65%；专项转移支付收入25,982万元，增长62.81%，主要是节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探工业信息、自然资源海洋气象以及灾害防治及应急管理等转移支付增加；

3.债券转贷收入7,776万元，下降75.08%，下降主要原因为2025年上级下达待偿债再融资一般债券资金较上年同期减少；

4.待偿债再融资一般债券上年结余17,685万元，上年无基数；

5.上年结余收入（专项结余）16,343万元，下降63.24%；

6.调入资金5,053万元，增长45.24%。其中，从政府性基金调入4,889万元，从国有资本经营预算调入164万元。

（二）财政总支出情况

2025年，全县财政总支出308,451万元，增长1.43%，其构成为：

1.一般公共预算支出291,526万元，完成预算97.82%，增长5.14%；

2.上解上级支出5,425万元，下降0.86%；

3.调出资金0万元，下降100%；

4.2025年未安排预算稳定调节基金，下降100%；

5.债券还本支出11,500万元，增长3.19%。

（三）财政收支平衡情况

2025年财政收支相抵，年终结转结余21,631万元。其中，待偿债再融资一般债券结余15,131万元，为2024年、2025年收到上级下达的新增政府债券，用于解决政府拖欠企业账款及农民工工资；年终结余（专项结余）6,500万元，均为上级转移支付补助结余。财政预算收支平衡，无净结余。

（四）预备费使用情况

2025年年初预算安排预备费1,690万元，全年动用1,690万元（已列入一般公共预算相关支出科目）。

二、2025年政府性基金收支决算情况

2025年，全县政府性基金总收入293,013万元，增长65.5%。其中：当年政府性基金收入23,542万元，完成预算64.59%，增长3.26%，未完成预算主要原因为受土地市场经济整体下行及房地产市场低迷影响，国有土地出让收入出现下滑，导致预算执行未达预期；上级补助收入8,457万元，增长186.39%，主要为大中型水库移民后期扶持基金、超长期特别国债等转移支付收入增加；上年结余收入39,074万元，下降19.46%；专项债券转贷收入221,940万元，增长116.79%。调入资金0万元。

全县政府性基金预算总支出244,029万元，增长76.86%，其中：政府性基金支出175,746万元，完成预算78.2%，增长97.18%；政府性基金预算调出资金4,889万元，增长54.62%；债务还本支出63,394万元，增长40.01%；上解上级支出0万元。

收支相抵，年终结转结余48,984万元，增长25.36%，均为上级转移支付补助结余，主要为待支付的专项债券、小型水库维修养护项目等支出。

三、2025年国有资本经营预算收支决算情况

根据《关于印发<鹿寨县国有资本经营预算实施方案>的通知》（鹿政办发〔2015〕73号）文件精神，县本级国有独资企业年净利润10万元以上的，按照上一年度净利润基数的10%上缴国有资本收益。

2025年全县国有企业10家，企业净利润达到10万元以上的有2家，2025年上缴国有资本经营预算收入164万元，完成预算100%，下降48.26% ，下降主要原因为国有企业化债压力较大，支出成本上升，导致整体利润下降。国有企业上缴情况：鹿寨县汇一联城市开发投资有限责任公司129万元，广西福臻建设工程有限责任公司35万元。

2025年全县国有资本经营总收入239万元，下降36.96%，其中：国有资本经营收入164万元，完成预算100%，下降48.26%；上级补助收入13万元，增长8.33%；上年结余收入62万元，增长24%。

国有资本经营总支出164万元，下降48.26%，其中：国有资本经营预算支出0万元，与预算一致；国有资本经营预算调出资金164万元，下降48.26%；上级补助0万元。

收支相抵，年终结余75万元，增长20.97%，均为上级转移支付补助结余。

四、2025年社会保险基金预算收支决算情况

2025年社会保险基金收入59,556万元，完成预算108.53%，增长47.01%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入30,144万元，完成预算123.09%，增长106.75%，原因一是上年部分财政补助资金3,487万元于今年缴入财政专户；二是城乡养老补缴政策知晓面越来越广，群众补缴和对缴费个人资助社保费较多；机关事业单位基本养老保险基金收入29,411万元，完成预算96.8%，增长13.42%，原因是财政补助资金增加，比上年增长44.8%。

2025年社会保险基金支出43,801万元，完成预算97.07%，增长10.24%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出14,961万元，完成预算101.51%，增长21.94%，原因是随着城乡居民养老保险政策实施年份的增加，用于个人账户人数逐步增加，这部分人群到龄发放的养老金包含个人账户养老金和基础养老金，因此，随着拥有个人账户人群到龄的人数增加，城乡居民养老保险基金支出逐年增长；机关事业单位基本养老保险基金支出28,840万元，完成预算94.92%，增长5.01%，原因是根据桂人社〔2025〕31号文件调增退休人员待遇，所以机关事业单位养老保险基金支出较去年增长。

收支相抵，当年收支结余15,754万元，年终滚存结余50,815万元，主要用于发放下一年度养老待遇支出及基金保值增值投资。

五、地方政府债务情况

自治区核定2025年度我县的政府债务限额为615,000万元，其中:一般债务105,800万元，专项债务509,200万元。

2025年自治区代发我县地方政府债券232,270万元，其中：新增一般债券30万元，再融资一般债券10,300万元；新增专项债券158,746万元，再融资专项债券63,194万元。

2025年末我县政府债券余额614,900万元，其中一般债券余额105,737万元，专项债券余额509,163万元。政府举借债务余额未超过自治区下达的债务限额，债务风险总体可控。

六、2025年财政预算执行主要成效

（一）广拓增收渠道，统筹盘活财力

一是密切跟踪宏观经济、政策调整及市场变化对县域税源的影响，深化财政、税务及涉税部门联动，坚决落实减税降费政策，同时加大征管力度，确保应减尽减、应征尽征。强化趋势研判与对策储备，规范非税收入管理，加大稽查与欠缴清收力度，做到应收尽收、及时入库，提升组织收入工作的预见性与主动性。2025年我县一般公共预算收入同比增长1.49%。二是全面梳理存量资金底数，常态化盘活财政存量资金，共清理收回以前年度的财政存量资金53,058万元，列入县级财力统筹用于“三保”支出等经济社会发展重点领域和关键环节。三是紧盯国家扶持政策与资金导向，主动对接上级部门，早研政策早报项目，全力争资争项，抢抓政策机遇，最大限度地争取政策资金，全年累计争取上级补助收入124,500万元，在很大程度上缓解了我县财政支出压力，确保“三保”、乡村振兴和民生基础设施建设项目的支出，促进了地方经济持续健康发展。四是积极向上争取债券资金，提升政府债券专项资金使用效能。围绕养老托育、农业领域、产业园区等重点领域，从严从细做好项目储备、遴选与合规性审核，切实把好项目“入口关”，充分发挥基建投资的乘数效应，有效引导和带动社会资本投入，2025年我县争取到用于项目建设的新增政府专项债券51,000万元，其中：新增社会领域专项债券23,000万元用于鹿寨县中药材生产加工基地项目和鹿寨县康养综合服务中心项目，新增产业园区专项债券28,000万元用于鹿寨县汽车零部件生产加工园区及配套设施建设项目，更加有力地支持了全县重点项目建设。五是严格落实过紧日子要求，刚性压减“三公两费”等一般性支出规模，2025年“三公两费”支出比上年减少74万元，下降6.76%，腾挪出的资金统筹用于县域民生实事、重点项目落地等核心领域。

（二）落实惠企政策，赋能市场主体

秉持过紧日子原则，把钱用在刀刃上，实打实给我县制造业、服务业等企业兑现优惠政策，让扶持资金从“帮企业渡难关”变成“助企业创效益、增税源”。一是降低企业负担，加快留抵退税办理，优先保障退税资金，2025年办理留抵退税1,190万元，为企业补充现金流，纾解压力、提振信心、激发经济内生动力。二是财金赋能支持企业发展，加大金融惠企贷政策惠及面，提升实施精度，加强贴息资金保障和衔接，直接降低企业融资成本，将金融活水精准引导至企业发展的重点领域和薄弱环节，推动经济稳定发展。全年金融惠企贷投放金额133,036万元，惠及市场主体314户，通过财政贴息降低企业融资成本2,008万元，拨付贴息资金892万元，为全县经济社会发展提供高质量的金融供给和金融服务。三是持续加大政策性农业保险财政支持力度，不断完善财政保费补贴政策，确保惠农资金精准直达、高效落地，并连续两年获评广西农业保险保费补贴综合绩效评价“优秀”等级。2025年共拨付政策性农业保险保费补贴资金2,080万元，有效保障参保农户合法权益，全面增强农业生产经营抗灾抗压能力，为全面推进乡村振兴和农业农村现代化构筑稳固的风险屏障。四是加快培育新质生产力，进一步优化财政资金投向结构，优先向企业创新类项目倾斜，撬动引导市场主体持续扩大研发投入，落实支持企业科技创新系列政策，2025年投入科技资金3,614万元，切实放大财政资金的引导撬动效应，为企业全流程创新活动提供坚实支撑保障。

（三）倾斜民生投入，夯实惠民根基

2025年，全县民生领域累计支出234,581万元，占一般公共预算支出80.47%，支出结构持续优化，投向更加精准，不断夯实人民群众获得感、筑牢安全感、增进认同感。

一是坚持教育优先发展，多渠道筹集经费、优化支出结构，全年教育支出56,481万元。其中：拨付1,034万元用于农村义务教育学生营养改善计划，累计惠及学生38,642人次。在办学条件改善方面，2025年投入6,206万元实施55个建设项目，完成中渡镇中心幼儿园、城中小学教学综合楼、第四初级中学教学综合楼建成投用，新增学位760个；新建第一初级中学、鹿寨镇龙田小学、江口乡中心校等4所学校食堂，有效改善了学生就餐环境；建设拉沟乡中心校、鹿寨中学等4所学校运动场，并对27所学校教学综合楼、活动场地及附属工程进行维修改造，全面优化了学校办学环境；此外，投入800万元新增多媒体设备、学生课桌椅及可折叠午休课桌椅等设施设备，实现全县教学点午休桌椅配备全覆盖，切实提升了教育教学保障水平。以上举措，件件落地、项项见效，充分体现了我县推动教育高质量发展的坚定决心和务实行动。二是优化卫生健康服务，筑牢健康屏障。全年拨付卫生健康支出30,492万元。其中，基本公共卫生资金3,613万元，用于提升基层防病治病和健康管理能力；拨付城乡医疗救助资金3,753万元，进一步筑牢困难群众医疗保障底线；计划生育奖扶资金2,583万元，落实计划生育奖扶政策，对独生子女死亡/伤残家庭每月扶助并给予一次性补助，同步配套医保代缴、教育、就业等帮扶。紧扣国家优化生育政策部署，全面落实育儿补贴制度，聚焦减轻家庭养育负担，强化政策宣传和申报审核，确保惠民政策应享尽享。2025年，我县2025年度育儿补贴发放人数8,845人，发放资金2,801万元，发放率达100%。三是兜牢困难群体底线，织密社会保障安全网。2025年拨付困难群众救助资金9,442万元，保障特困人员、低保对象等基本生活拨付残疾人康复救助资金511万元，助力残疾人改善身体机能、融入社会生活。四是强化就业优先导向，稳住最大民生。拨付就业补助资金1,408万元，落实创业扶持、稳岗返还等政策，帮助企业减负稳岗。突出抓好高校毕业生、残疾人、零就业家庭成员等重点群体就业帮扶，同时开展职业技能培训，增强就业能力。五是全面推进乡村振兴，激活农村内生动力。统筹安排乡村振兴补助资金17,596万元，涉及132个项目，重点支持粮食生产、防止规模性返贫、油茶产业发展、耕地地力保护和农机购置补贴等政策落地，保障粮食和重要农产品稳定安全供给。安排村集体经济资金1,050万元，助力村级补短板、拓渠道、增收入，推动集体经济持续壮大。同时，强化惠民惠农财政补贴“一卡通”管理，全年发放各类补贴资金29,292万元，惠及59.1万人，确保惠民政策直通到户、补贴资金直达群众手中。

（四）深化财政改革，提升治财成效

一是深化零基预算改革。打破传统“基数+增长”编制模式，健全预算标准体系，以政策必要性、项目紧迫性、绩效目标为核心开展审核论证，切实提升预算编制科学性精准性、财政资源配置效率，从源头强化预算约束，保障财政运行可持续。 二是完善“评审+绩效”长效机制。将事前绩效评估作为项目入库、预算编制前置条件，常态化开展绩效自评、绩效目标与预算执行“双监控”，加快构建“三全”预算绩效管理体系。全年纳入绩效目标管理的项目支出387,011万元、部门整体支出412,481万元，单位覆盖率达100%。三是强化政府采购监管。推进远程异地评标常态化，实现采购“零跑腿”、交易“零费用”，助力营商环境优化。已完成的58个政府采购评标项目全部采用远程异地模式，占比100%。2025年完成政府采购项目279个，采购预算11,401万元，实际支出11,039万元，节约资金362万元，节约率3.18%。四是优化评审工作机制。出台政府投资项目预结算审核管理细则，完成评审模式从“抽审制”到“自审制”转型，整合内部资源、压实主体责任，评审效率与管控能力同步提升。

（五）抓实债务管控，筑牢风险防线

我县始终坚持抓实债务化解管控，落实一揽子化债政策，健全全口径地方债务动态监测机制，用足用好债务置换政策，区分轻重缓急，坚决遏制新增债务，切实守住不发生系统性风险底线，努力实现化债与发展良性互动。一是稳妥推进存量债务置换，积极运用地方政府专项债券资金开展存量债务置换，有效缓解当期偿债压力。降低融资成本，大幅减轻利息负担，优化债务期限匹配，为后续债务平稳化解争取了时间与空间。二是持续优化债务结构。坚决贯彻上级关于防范化解风险的决策部署，严守融资平台债务增量红线，切实压降非标融资占比，推动债务结构由粗放向集约优化。同时，通过调整还款计划、展期等方式有效缓解集中偿债压力，有力平滑了偿债高峰，确保资金链条平稳运行，进一步推进我县融资平台稳妥有序退出，加快公司转型升级发展。三是扎实推进企业账款清欠工作，营造良好营商环境。严格落实“属地管理、分级负责，谁主管、谁负责”原则，压实拖欠主体直接责任和主管部门监管责任，建立跨部门协调联动机制。积极争取政府债券资金支持清欠工作，统筹调度各类资金资产资源，灵活运用多种清欠方式，稳妥化解存量拖欠账款，确保清欠任务有序推进，切实维护企业合法权益，优化县域营商环境，为市场主体纾困解难。

七、2024年度审计查出问题整改落实情况

2024年度鹿寨县本级预算执行和决算草案编制情况审计发现15个问题，涉及5个单位，其中12个立行立改问题已完成整改，3个分阶段整改问题持续推进整改，剩余问题将通过强化预算管理和预算刚性约束、督促整改责任单位做好整改工作、持续加强跟踪检查、健全整改长效机制等措施持续推进整改。

2025年鹿寨县本级决算草案在报请县党委、人民政府审议和提请县人大常委会审查之前，已经鹿寨县审计局审计。

2025年，财政工作所取得的成效，是县委科学决策、坚强领导的结果，是县人大及其常委会依法监督和政协民主监督的结果，也是各部门共同努力的结果。同时，我们也清醒地看到工作中还面临着一些困难和挑战，主要是：收入增长乏力、过度依赖转移支付，统筹盘活资产资源作用发挥不足；财政支出刚性增长，“三保”困难突出，民生保障压力大；预算编制不够精细化，库款持续低位运行，资金调度压力大；化债工作形势严峻、风险隐患凸显，清理政府拖欠企业账款难度较大，推动融资平台转型进展偏慢，审计监督检查发现违反财经纪律问题仍时有发生，预算刚性约束有待进一步强化。对此，我们高度重视，认真听取县人大常委会的审查意见，积极采取有力措施加以解决。

八、下一步财政工作计划

（一）深耕财源，加力夯实财政增收基本盘

一是深挖税收收入。抓好大中小税源收入征管，防止“跑冒滴漏”，提高税收征管效率；强化行业税收管理，严控虚假抵扣，堵塞行业税收漏洞。依托跨部门协作机制，定期开展信息互通、数据比对和风险应对。用好用活涉税信息平台，深入开展财税联动大数据分析，精准推送涉税预警信息并实施税务核查。持续清理欠税，加大陈欠清缴力度，严防新欠发生，确保税款应收尽收、及时足额入库；强化财源建设，集中资源力量厚植财税基础，稳步做大财政“蛋糕”。二是盘活政府资源资产。全面清理行政事业单位和国企名下闲置土地、房产等资产，分类建立盘活台账。对符合条件的闲置资产，通过公开招租等方式变现或增收，优先处置闲置房产。推动林业资源、户外广告等特许经营权公开出让，完善国有资产收入收缴和成本核算机制，确保资产处置收益及时足额上缴国库。三是加大资金争取力度。健全向上争取资金工作体系，引导各部门敏锐把握政策窗口，围绕乡村振兴、水利交通、生态环保、基础教育等领域，扎实做好项目前期谋划储备，确保“项目等资金”。积极申报竞争性转移支付及各类债券项目，统筹用好政府专项债券、超长期特别国债和中央预算内投资等资金，切实把政策红利转化为高质量发展实效。

（二）优化支出，加力筑牢重点领域保障底盘

一是坚持把厉行节约要求贯穿工作全流程，健全过紧日子常态化长效机制。通过压缩非紧急非必要项目、严格执行采购预算，把每一分钱花在关键处，持续提升财政资源配置效率。二是优化财政支出结构，优先倾斜民生领域投入。统筹资金支持稳岗扩就业；足额安排教育、医疗、养老托育、优抚等领域补助资金，夯实社会救助兜底保障；持续加大财力下沉力度，足额保障基层“三保”支出，强化民生资金监管，确保惠民政策精准落地。三是突出精准施策，聚力培育发展新动能。保障新质生产力相关领域，加快财政资金拨付节奏，充分发挥财政资金引导撬动作用，吸引金融和社会资本投向优质产业项目，放大“四两拨千斤”的带动效应。

（三）深化改革，加力提升财政治理整体效能

一是深化零基预算改革，持续压减低效无效支出，规范县本级各部门预算调剂规则，集中财力保重点、办大事，加快构建符合本县实际的预算支出标准体系。二是深化国库管理改革，加强库款管理，突出“保重点、保基本、防风险”，强化国库资金统筹能力。优化直达资金机制，切实提高财政资金使用效益，保障预算执行平稳有序推进。三是推动部门建立常态化绩效管理机制，对整体支出和重点项目实行全生命周期跟踪评价，并把评价结果作为下一年度预算安排的重要依据，确保每一笔钱都花在“刀刃”上，力促财政长期可持续。

（四）严守底线，加力筑牢财政风险防控屏障

建立健全财政风险监测和防控体系，兼顾当前和长远，走可持续发展之路。一是强化财政运行风险动态监测。提升预算编制精准度，对收支执行和库款流量实行实时监控，动态评估财政收支余缺，及时发现财力缺口与潜在隐患，严守收支平衡安全底线。二是稳步推进政府债务化解工作。密切跟踪上级政策动向，主动协调金融机构通过展期、重组等方式优化债务期限结构、降低利息负担。推动平台公司市场化转型，坚决遏制新增债务，对违规行为严肃问责。同时加强专项债券使用、偿还的全链条规范管理，确保债务风险有序释放。三是强化财经纪律约束。针对审计监督发现的各类财经领域违规问题，强化与县纪委监委、审计部门的协同联动，构建全覆盖、多层次财会监督体系，聚焦预算执行、民生补贴发放、社保基金运行、债务管控等关键领域，逐项对账销号、以查促改，进一步硬化预算刚性约束，为县域财政平稳运行筑牢制度防线。